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谈到"中间商"，对于消费者来说可能对它“深恶痛绝”，但自从有贸易以来，"中间商"就一直存在，无论技术方法如何进步，我相信在未来相当长时间内仍然会存在。存在即合理，大部分"中间商"在整个供应链中还是能提供"价值"的，它扮演着资源整合的作用，没有它们你买的有些东西可能更贵。
“中间商”在整个供应链中作用是个非常大和专业的话题，我对这也不专业，不细谈，今天主要细谈下SAP是如何处理这种“中间商赚差价”的业务，在SAP中把这种业务叫第三方销售，下面就从概念开始谈起。
概念介绍
第三方销售通常指是指公司与客户签订销售合同，但自己并不生产销售的产品，而是通过采购第三方供应商的产品，然后再转卖给客户，从中赚取差价的一种业务模式，也就是所谓的"中间商赚差价"的业务。
注意这和集团型公司下设置贸易公司那种业务模式不一样，那种贸易公司主要销售集团内其它公司的产品，在SAP中把种业务叫跨公司销售，它和今天谈的第三方销售业务是不太一样（具体可以看下我前期博文，有详细介绍）
解决方案
在SAP中对于这种第三方销售的业务，主要有两种解决方案，一个叫第三方销售流程，另外一个叫单独采购流程（这个翻译感觉不是很准确，不过只要理解了这两流程差异，就不会困惑了，下面就先来看下这两者的业务流程图）
第三方销售流程说明：客户发送需求给公司，公司在SAP系统中开销售订单，系统通过销售订单自动产生采购申请，采购员将采购申请转为采购订单，供应商接到采购订单后直接送货至客户，客户收货后，公司在SAP中进行收货（可以设置为不用做），收到供应商发票后进行发票校验，然后给客户开发票。
单独采购流程图
单独采购流程说明：这流程和第三方销售流程相比就是多了和供应商采购物资要先收货进公司仓库，然后在从仓库发货给客户操作环节，其它流程一样。
两流程优缺点分析
单从业务流程的角度来看，第三方销售流程有非常明显优势，公司可以不用建立仓库，零库存，系统操作也比较简单，省去收货，发货操作，而单独采购流程需要建仓库，系统操作也比较麻烦。这时有人也许会问了，既然第三方销售流程有如此明显优势，为何仍有很多公司使用比较复杂的单独采购业务流程来操作？
想一下“中间商”为何能赚取差价，就比较容易理解了，原因有很多，但重要一点就是靠“信息差”，这是他们赖以生存的“根基”之一。采用第三方销售流程，如果不能完全管控好运输和配送环节，如何能保证客户和供应商不绕开你这个“中间商”？对于某些"中间商"来说处理不好就是自断“根基”。
所以两种方式都有各自优缺点，没有绝对的好与坏，那种合适最终还是要结合各公司实际业务状况来综合考量。
最后再谈下这两种方案在SAP系统中的如何实现
1.第三方销售流程前台操作及其配置说明
1.1.物料主数据维护（MM01/MM02）
首先需要维护物料主数据的“销售：销售组织数据2“视图的项目类别组为BANS .
这值的配置路径如下：
IMG->销售与分销->销售->销售凭证->销售凭证项目->定义项目类别组
上图是项目类别组的维护界面，根据业务需要也可以自定义项目类别组。
1.2.创建第三方销售订单(VA01)
输入订单类型，回车，进入如下界面
回车后，进入如下界面。
输入采购组，回车进入如下界面
点击确认，进入如下界面
这里为何会自动带出项目类别TAS，因为FERT001物料主数据销售视图2的项目类别组维护为BANS，系统通过BANS带出TAS，这是配置决定的（具体见如下）
配置路径：IMG->销售与分销->销售->销售凭证->销售凭证项目->分配项目类别
>>继续前面的操作，双击行项目后进入如下图
这里为何会自动带出计划行类别CS，上面已知道销售订单行项目类别为TAS，系统是通过TAS带出CS的.（具体配置见如下）
IMG->销售与分销->销售->销售凭证->计划行->分配计划行类别
>>继续前面的操作，点击保存后，系统会产生第三方销售订单，同时产生采购申请，系统左下角提示：“标准订单14388已保存”
通过VA03查询此销售订单14388
通过ME53N,查看这个采购申请10016017
自动产生采购申请，其中采购申请凭证类型为NB，科目分配类别为1，项目类别为S，总账科目为51510300，采购组为000
系统是根据什么产生这些值的？
首先来看采购申请凭证类型NB，科目分配类别为1，项目类别为S（对应下图5）这三个值是系统根据计划行类别CS的配置决定（具体配置如下说明）
配置路径：IMG->销售与分销->销售->销售凭证->计划行->定义计划行类别
采购组为000，是上面创建第三方销售订单是输入的值（具体见上面创建第三方销售订单的步骤）
总账科目：是根据自动过账配置OBYC中GBB+VAX(科目修改)的配置确定（如下图）
下面详细介绍下系统是如何根据上面配置自动带出总账科目51510300的，因为上面OBYC配置通过估价修改0001、一般修改VAX和评估级别7920，三个值组合唯一确定了51510300，所以只要了解这三个值来源，就可以了解系统的科目确定逻辑了。
1. 估价修改0001：这个值是通过OMWD配置的值，就是评估分组代码（如下）
2. 一般修改VAX：上面我们知道采购申请的科目分配类别已指定为1，而1这个值是通过OME9配置的，下面双击1查看配置内容，可以看到科目修改为VAX ，这个值就是OBYC对应的一般修改值.
备注：是否要收货根据实际业务要求进行配置，第三方销售流程因为供应商直接送货到客户，货物没有经过公司仓库，所以一般不需要进行收货，当收到供应商发票后可直接做发票校验。
3.评估级别7920:这个值来自物料主数据的会计视图的评估分类，如下图
1.3.参照采购申请创建采购订单(ME21N)
保存后生成采购订单4500017475
因为此采购订单设置为不需要收货，所以确认客户收到货，并且供应商送来发票后，可以直接进行发票校验，如果设置为需要收货，那么要先进行MIGO收货操作，才能进行发票校验。
1.4.发票校验(MIRO)
发票校验和正常一样，没有什么特别。做完发票校验后，就可以给客户开发票了
1.5.开销售发票（VF01）
输入销售订单，按回车进入如下界面
保存后系统左下角提示：“凭证 90038991 已保存”。
这里需要注意下上图的开票数量，它时如何带到发票凭证的？
这是可以通过配置决定发票数量来自采购订单的收货数量，还是来自采购订单发票校验的数量（注意：这两个数量在实际业务中有可能是不一样的）.具体配置见如下说明：
IMG->销售与分销->开票->开票凭证->维护开票凭证的复制控制
双击，进入如下维护界面
选中，双击进入如下界面
双击进入如下界面
这里需要注意出具发票数量定义为F和E的差异，这两者差异在于选择F表示发票中的数量参照采购订单发票校验的数量，选择E表示发票中的数量参照采购订单收货的数量。（可根据实际业务要求进行配置）
1.6.最后可查看下生成的会计凭证（VF03）
2.单独采购流程前台操作及其配置说明
2.1.物料主数据维护（MM01/MM02）
同样首先需要维护物料主数据的“销售：销售组织数据2“视图的项目类别组，但要走单独采购流程这里要设置为BANC.
这个值配置步骤和第三方销售流程一样(参考前面1.1）
2.2.创建第三方销售订单(VA01)
创建销售订单步骤和前面一样，主要差异点如下几点：
1.销售订单的行项目类别为TAB
单独采购流程带出的行项目类别为TAB，因为FERT001物料主数据销售视图2的项目类别组维护为BANC，系统通过BANC带出TAB，这是配置决定的（具体见如下说明）
配置路径：IMG->销售与分销->销售->销售凭证->销售凭证项目->分配项目类别
2.销售订单的计划行类别为CB
销售订单保存后产生销售订单（14389），同时也是产生采购申请（10016018）
单独采购流程自动带出计划行类别CB，上面已知道销售订单行项目类别为TAB，系统是通过TAB带出CB的.（具体配置见如下）
IMG->销售与分销->销售->销售凭证->计划行->分配计划行类别
3.通过销售订单生成采购申请的科目分配类别“M”和项目类别“空”
前面已了解采购申请的科目类别和项目类别，系统是根据计划行类别的配置决定，看看计划行类别CB的配置，就知道为何这次带出“M”和"空"
配置路径：IMG->销售与分销->销售->销售凭证->计划行->定义计划行类别
2.3.参照采购申请创建采购订单(ME57/ME21N)
将采购申请转采购订单和标准操作没有什么差异，转换方式也有很多种（具体可以参考MM模块的相关操作指引）
2.4.采购订单收货（MIGO）
这一步骤和第三方销售流程有点差异，因为采购物资要先进公司仓库，所以一般需要进行收货操作。可以看下OME9中科目分配类别M的配置。
使用MIGO对采购订单收货，需要注意下库存类型，属于特殊库存类型E，这和按订单生产MTO有点相似。
这里为何自动带出特殊库存标示E，这是由项目类别TAB配置决定的（如下）
配置路径：IMG->销售与分销->销售->销售凭证->销售凭证项目->定义项目类别
采购订单收货后还需要进行发票校验（MIRO），发货过账（VL01N），销售开票（VF01）等操作，这些操作步骤和正常标准流程操作一样，具体可以参考MM和SD相关指引。
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