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SAP CO的设置主要包括物料成本估算和生产成本两个部分的设置。有一些设置是这两个方面都需要的,所以我单独把这些拿出来在这里给大家一个overview。
1.创建成本控制范围(Tcode:OX06)
Compnay Code与Controlling Area的关系有两种:
·One Controlling Area is Assigned to One Company Code
·Multiple Company Codes Assigned to One Controlling Area
2.分配公司代码到成本控制范围(Tcode:OX19)
3.维护成本控制范围(Tcode:OKKP)
在CCtr Std. Hierarchy处输入M001,保存时系统询问是否创建成本中心标准层次,选择是即可。
4.更改标准层次(Tcode:OKEON)
假设100与200为基本生产车间,900为辅助生产车间,用于提供动力。
5.维护成本控制凭证编号范围(Tcode:KANK)
6.会计科目设置(Tcode:OMWB)
CO模块运行的时候会自动生产会计凭证,所需的会计科目当然要事先设置好啦。
Path:
具体的成本核算会计科目设置如下:
在这里设置物料的存货科目。需要说明一下这里的几个估价类3000、7900、7920是系统预设的,分别表示原料类、半成品、产成品。将它们对应的科目分别设置成:12310101原材料-标准成本、12320101自制半成品-半成品、14210101产成品-标准成本存货科目。
例如,在半成品生产过程中要领用原材料,此时所产生的会计分录:
Dr:41010101 生产成本-材料
Cr:12310101原材料-标准成本
在产成品生产过程中需要领用半成品,此时所产生的会计分录:
Dr:41010101 生产成本-材料
Cr:12320101自制半成品-半成品
在这里设置存货的差异科目。原材料3000的差异科目设置为:12310201原材料-差异,用于材料采购价差的核算。半成品7900的差异科目设置为:12320202自制半成品-工单差异*,用于工单差异结算。
对于产成品7920也要设置工单差异科目,不过我们的例子中没有产成品工单,所以我就省去不设置了。
例如,材料采购过程中采购订单价格与物料标准价格直接有差异,此时产生会计分录:
Dr:12310101原材料-标准成本
Cr:GR/IR
Dr/Cr:12310201原材料-差异
工单差异结算是生产会计分录:
Dr/Cr:12320202自制半成品-工单差异*
Cr/Dr:41010201 生产成本-工单差异调整
·AUA:用于工单差异调整
例如,半成品工单差异结算时,产生的会计分录为:
Dr/Cr:12320202自制半成品-工单差异*
Cr/Dr:41010201 生产成本-工单差异调整
·AUF:用于工单完工转出
例如,半成品工单完工入库时,产生的会计分录为:
Dr:12320101自制半成品-半成品
Cr:41010301 生产成本-工单转出
·VBR:用于生产材料成本核算
例如,半成品工单生产领料时,产生的会计分录为:
Dr:41010101 生产成本-材料
Cr:12310101原材料-标准成本
这个科目用于物料成本估算后price update时的差异处理。
例如,半成品X库存量为100件,标准价格为10元/件,重新物料成本估算之后的标准价格为11.5元/件,则价格更新之后产生会计分录:
Dr:12320101自制半成品-半成品 150
Cr:主要业务成本 150