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SAP CO形成过程总结

2021-11-08 23:53发布

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SAP CO形成过程：By Order 　 　 　 　
分录 科目性质 科目确定规则 Value 备注
1.工单发料： 　 　 　 　
   Dr:生产成本-材料-PRD 1 GBB/VBR 实发数量 * 标准价格 　
     Cr:原材料-标准成本 资产类 BSX/3000 实发数量 * 标准价格 　
2.月末折旧、工资发放： 　 　 　 　
   Dr:生产成本-设备折旧-CCtr 1 … 实际发生额 　
      生产成本-职工薪酬-CCtr 1 … 实际发生额 　
     Cr:累计折旧/应付职工薪酬 资产类 … 实际发生额 　
3.费用发生： 　 　 　 　
    Dr:制造费用-燃料-CCtr 1 … 实际发生额 　
       制造费用-辅助材料-CCtr 1 … 实际发生额 　
      Cr:应付/辅助材料 资产类 … 实际发生额 　
4.工单确认： 　 　 　 　
    Dr:生产成本-设备折旧-PRD  43 … 实际数量 * 作业价格 　
       生产成本-职工薪酬-PRD 43 … 实际数量 * 作业价格 　
      Cr:生产成本-设备折旧-CCtr 43 … 实际数量 * 作业价格 　
         生产成本-职工薪酬-CCtr 43 … 实际数量 * 作业价格 　
5.费用计算： 　 　 　 　
   Dr:制造费用-燃料-PRD  41 … 直接成本 * 实际费率 　
      制造费用-职工薪酬-PRD 41 … 直接成本 * 实际费率 　
     Cr:制造费用-燃料-CCtr 41 … 直接成本 * 实际费率 　
        制造费用-辅助材料-CCtr 41 … 直接成本 * 实际费率 　
6.工单完工入库： 　 　 　 　
    Dr:半成品 资产类 BSX/7900 完工数量 * 标准成本 　
      Cr:生产成本-完工转出-PRD 1 GBB/AUF 完工数量 * 标准成本 标准成本=f(标准用量、标准成本、标准费率)
7.工单技术完成后结算： 　 　 　 　
   Dr/Cr:生产成本-工单差异 损益类 PRD/7900 实际发生额 - 标准成本 包括：量差、少量作业费率差异
     Cr/Dr:生产成本-差异调整-PRD 1 GBB/AUA 实际发生额 - 标准成本
8.期末工单未完工、WIP计算： 　 　 　 　
   Dr:半成品-WIP在制品 资产类 ? 全部已发生成本 　
     Cr:生产成本-WIP在制品转出 31 ? 全部已发生成本 RA要素
9.工单最终完工、WIP取消： 　 　 　 　
   Dr:生产成本-WIP在制品转出 31 ? 全部转出成本 RA要素
     Cr:半成品-WIP在制品 资产类 ? 全部转出成本 　
10.成本中心差异计算、手工分录： 　
   Dr/Cr:生产成本-成本中心差异 损益类 … 财务发生 - 生产发生 吸收差异
     Cr/Dr:生产成本-成本中心差异调整-CCtr 1 … 　 　
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