公司间直接托运的纳税国家确定

2020-08-16 23:36发布

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尊敬的专家,

我们希望在公司间直接运输情况下更好地了解特定购买交易的纳税国家/地区。

具体地说,我们有:

  1. X公司-美国
  2. Y公司-JP
  3. Z公司-FI

美国情况:

X公司-美国向美国最终客户出售产品,SO中的产品具有外部履行能力,并由Z公司-FI直接运送到最终客户。 在SO中,税收国家/地区取自-> FI。

根据公司间标准流程,然后生成公司间PO,其中X公司-美国从Z公司-FI购买产品,发货人自然是美国的最终客户。 在这里,纳税国家/地区被确定为美国。

JP场景:

Y公司-JP向JP最终客户出售产品,SO中的产品具有外部履行能力,并由Z-FI公司直接运送到最终客户。 在SO中,税收国家/地区取自-> FI。

根据公司间标准流程,然后生成公司间PO,其中Y-JP公司从Z-FI公司购买产品,并且发货方是JP的最终客户。 在这里,纳税国家/地区被确定为FI。

为什么公司间PO的纳税国家之间存在这种差异? 我个人在想美国的特殊规定。

能否请您分享以上几点?

非常感谢您!

莫妮卡

3条回答
暮风yp
2020-08-16 23:58

嗨,莫妮卡,

第三方订单处理是由多方针对一件商品进行的销售交易,其中该商品直接从供应商运送到帐户或收货方 。 从征税的角度来看,有趣的是销售交易跨界且必须确定征税对象的情况。

我们还注意到您报告了一起事件。 当我们检查系统时,您已经在"业务配置"工作中心中为商品和服务活动配置了"外部税收确定",从而对美国实施了税收确定。

在外部税收确定过程中,根据以下内容进行"税收国家/地区确定";

在以下详细步骤中执行纳税国家/地区确定。 如果满足以下条件,则将一个国家/地区确定为税收国家:
  1. 为此国家/地区返回的税收事件是唯一应课税的税收事件。
  2. 确定的税收事件是唯一的非应税税收 事件(例如,只有一个国家/地区返回了非应税税收事件)。
  3. 是否已确定多个应税或非应税税收事件,以及是否为特定订单项提供了税代码。 然后,为分配了税码的特定行项目确定税收事件和税收国家。
  4. 如果以上步骤均未返回有效结果,则根据特定税项确定税收事件和税收国家。 参数,例如产品线项目或其他。
  5. 如果所有先前的确定未返回结果,则将第三方交易业务情景的后备税国家/地区确定为SF合作伙伴角色的国家/地区。

您可以参考博客- https://blogs.sap.com/2017/10/09/taxation-in-sap-business-bydesign-with-third-party-vendors/

最好的问候,
阿伦

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